+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

П 5 1 ст 12 173 фз вал коммент

Зачисление денежных средств на зарубежные счета Федеральным законом от Таким образом, помимо указанных выше случаев правомерного способа зачислять средства физическому лицу - резиденту РФ на его счета в зарубежных банках минуя счет в российском банке нет. Расходование денежных средств на зарубежных счетах Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, с использованием средств, зачисленных в соответствии с законом на свои зарубежные счета, если эти средства не связаны с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета вклады в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации , признается административным правонарушением, за которое ч. Обращаем Ваше внимание, что все вышеуказанные положения не распространяются на счета вклады резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации филиалах российских банков. С 01 января года помимо уведомления об открытии счета в банках за пределами территории РФ физические лица-резиденты РФ обязаны представлять в налоговые органы также отчеты о движении средств по счетам вкладам в указанных банках.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Дорогие налоговики, не смешите бизнесменов и изучите НК РФ

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Изменения валютного законодательства для физических лиц с 1 января 2020 г.

Зачисление денежных средств на зарубежные счета Федеральным законом от Таким образом, помимо указанных выше случаев правомерного способа зачислять средства физическому лицу - резиденту РФ на его счета в зарубежных банках минуя счет в российском банке нет. Расходование денежных средств на зарубежных счетах Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, с использованием средств, зачисленных в соответствии с законом на свои зарубежные счета, если эти средства не связаны с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации.

Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета вклады в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации , признается административным правонарушением, за которое ч.

Обращаем Ваше внимание, что все вышеуказанные положения не распространяются на счета вклады резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации филиалах российских банков. С 01 января года помимо уведомления об открытии счета в банках за пределами территории РФ физические лица-резиденты РФ обязаны представлять в налоговые органы также отчеты о движении средств по счетам вкладам в указанных банках. Ответственность за непредставление такого отчета пока установлена в виде штрафов для граждан, для должностных лиц до 40 рублей и для юридических лиц до руб.

Добрый день Алина, Возникло несколько вопросов после прочтения Вашей статьи: 1. Какие операции могут считаться незаконными валютными операциями, осуществленными с нарушением валютного законодательства, на которые налагаются штрафные санкции от 75 до процентов? В каких случаях операции из вышеперечисленных пунктов могут быть отнесены к незаконным валютным операциям с нарушением валютного законодательства?

Может ли быть открытие зарубежного счета в странах FATF резидентом РФ, перевод на него средств по любому из пунктов и его декларирование после перевода средств — без опоздания — с опозданием — не декларирование в ФНС считаться операцией с нарушением валютного законодательства с применением штрафных санкций процентов?

Кто по вашим критериям является валютным резидентом РФ? Может ли лицо в каких-либо случаях: гражданин РФ, проживающее за границей более года — с ВНЖ одной стане, либо без ВНЖ в нескольких, и не пересекшее границу РФ за этот период ни разу, быть признано валютным резидентом РФ?

С уважением, Алексей. Ответить Ссылка. Да, и еще один вопрос. Могут ли операции по зарубежному счету, открытому в стране FATF, резидентом РФ, задекларированным в ФНС, по которому не была представлена отчетность, либо была представлена с нарушением срока предоставления, отнесены к незаконным валютным операциям с нарушением валютного законодательства?

Уважаемый Алексей, добрый день! Отвечаю: 1. Операции из перечисленных мной пунктов — это разрешенные, то есть законные операции. Само по себе открытие счет за рубежом абсолютно законное действие есть исключения для некоторых категорий граждан — например, госслужащих. За недекларирование зарубежного счета п. Само по себе недекларирование зарубежного счета еще не делает операции по нему незаконными. Критерии установлены в п. Резидентами РФ в целях валютного регулирования признаются: а физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года; б постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Соответственно нерезидентами являются физические лица, не являющиеся резидентами. При установлении нерезидентства РФ важен факт непрерывности пребывания в иностранном государстве. При въезде на территорию РФ обратно гражданин РФ, получивший в соответствии с положениями валютного законодательства статус нерезидента, утрачивает такой статус.

Гражданин РФ может восстановить статус нерезидента при непрерывном пребывании в иностранном государстве не менее одного года. Данной позиции придерживается Росфиннадзор ом.

Она поддерживается также судебной практикой Решение Тверского районного суда Москвы от Кстати говоря, не так давно Минфин России выдвинул инициативу о том, что признавать валютными резидентами ВСЕХ граждан РФ вне зависимости от страны проживания. Инициатива сейчас проходит стадию обсждения.

Какую отчетность Вы имеет в виду? Отчеты о движении средств по счетам вкладам в банках за пределами территории Российской Федерации? Срок их подачи до сих пор не установлен вероятная дата — 01 июля г.

Но в любом случае предоставление или непредоставление такого отчета не влияет на законность совершаемых валютных операций. Уважаемые Олег и Алина, Прочитал всю ветку, очень грамотные и профессиональные ответы. Спасибо уделяемое время. Но, к сожалению, не нашел ответа на свой вопрос. Мои мама и папа также валютные резиденты РФ открыли счета в Испании, я перевел им туда напрямую средства в евро в форме займов.

Исходя из Ваших объяснений и ФЗ, я совершил незаконную валютную операцию, минуя счета в уполномоченных российских банках. Дмитрий, Большое спасибо за высокую оценку нашей работы и Ваш вопрос.

Для того, чтобы дать на него ответ, необходимо выяснить обстоятельства, которые определяют было ли совершено правонарушение или же нет. Например, не совсем понятно из формулировки вопроса следующее: средства были переведены с Вашего счета, открытого в российском банке, или нет?

Если нет, то как давно была осуществлена эта операция? Здесь, скорее, может идти речь о правонарушении не со стороны родителей, а с Вашей. Поскольку в описанной ситуации получение средств Вашими родителями на зарубежный счет укладывается в правило пункта 5.

Ксения, добрый день. Средства переведены напрямую с моего счёта в Великобритании. Операция была совершена в начале этого года. Еще раз обращаю внимание, что я — валютный резидент РФ по причине того, что раз в год бываю в России.

В этой связи меня волнует, что я совершил операцию по зачислению средств на счёта своих родителей, минуя счета в уполномоченных банках и теперь не знаю, что делать… Пункт 5.

Имеются в виду налоговые или валютные резиденты? Я более полугода провожу в Великобритании. Что касается совершенной операции, то здесь остается только констатировать, что изменить ситуацию уже нельзя. Срок привлечения к административной ответственности 2 года. Добрый день Алина! Спасибо за Ваши комментарии!

Есть еще пара вопросов. Средства на такие счета зачисляются автоматически, а для использования средств, как правило, требуется их вывод на текущий банковский счет. А стандартная торговля или инвестирование средств может привести к штрафным санкциям превышающим многократно размер самого счета? По предыдущим вопросам все-таки остался вопрос. Является ли недекларирование в ФНС резидентом РФ зарубежного счета, декларирование с опозданием, непредоставление отчетности или предоставление с опозданием нарушением валютного законодательства РФ?

В связи с потенциальными изменением валютного законодательства о валютном резидентстве все граждане РФ будут признаваться валютными резидентами, возникает ряд вопросов. Например, гражданин РФ, проживающий в Великобритании, на основании ВНЖ, ПМЖ, гражданства налоговый резидент Великобритании Великобритании и совершающий законные операции в соответствии с законами Великобритании со своими счетами и активами может попасть по санкции валютного законодательства РФ?

Правильно ли я понимаю данный вопрос? Да, по вопросу 1 о брокерских счетах. Все операции с ценными бумагами происходят на законных основаниях в соответствии с законами юрисдикции, где открыт счет. По повторному вопросу 2 сам КОАП Алексей, 1. Брокерский счет — это небанковский счет, валютное регулирование начивается, когда деньги попадают выводятся на Ваш банковский счет. Ответственность за недекларирование в ФНС резидентом РФ зарубежного счета либо за декларирование с опозданием — есть, установлена п.

Непредоставление отчетности или предоставление с опозданием нарушением валютного законодательства Рф не является, так как пока не уставновлен срок ее предоставления. Ответственности за непредоставление отчетности или предоставление ее с опозданием также пока не введена.

По поводу распространения валютного резидентства на граждан, проживающих за рубежом, считаю, что волноваться преждевременно. Это пока только иницитива, и сейчас она проходит общественное обсуждение. Но, думаю, что Ваши вопросы справедливы, и стоит адресовать их разработчику, пока у всех есть возможность сделать это на специальном сайте. Спасибо за Ваш ответ, Алина, Коль чисто брокерский счет в иностранном брокере за рубежом не является объектом валютного регулирования, на ваш взгляд, то получается, его не нужно декларировать в ФНС и предоставлять отчетность в соответствии с валютным законодательством РФ?

Перевод из российского банка на этот счет должен быть свободным, без предоставления соответствующего документа из ФНС о том, что он продекларирован? Перевод осуществляется на банковский счет брокера с указанием брокерского счета клиента, кому этот перевод предназначен. Клиент банковский счет брокера продекларировать в ФНС не может, т.

Сами операции по ценным бумагам. Будет ли перевод собственных средств валютного резидента РФ с брокерского счета за границей на банковский счет резидента РФ за границей счета в стране ФАТФ нарушением валютного законодательства РФ?

Алина, спасибо за комментарии еще раз. Уточнил в российском банке, зарубежные брокерские счета действительно не попадают по валютное регулирование, нужен лишь договор брокерского счета для перевода средств. Однако остался вопрос о переводе собственных средств между брокерским счетом и банковским счетом резидента РФ.

Алексей, выплаты от брокера я бы разбила, минимум, на две части: 1. Возврат стартового взноса На зарубежный счет физическое лицо может получить суммы, выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных им денежных средств. Необходимо, чтобы Вы могли подтвердить, что определенная часть суммы выводится в порядке возврата. Доход Здесь нужно очень осторожно подходить, так как доход может быть от разных операций, тогда как закон разрешает переводить в зарубежный банк только доходы от внешних ценных бумаг: — выплачиваемые в виде накопленного процентного купонного дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска принадлежащих физическому лицу — резиденту внешних ценных бумаг, иных доходов по внешним ценным бумагам дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги.

И судя по формулировке к разрешенным операциям не относятся доходы от продажи ценных бумаг, не говоря уже о forex-операциях. Доходы по всем этим операциям должны быть получены на российский счет, после чего они могут быть переведены в зарубежный банк и использоваться там.

Или все же средства могут быть зачислены на брокерский счет, но не могут быть переведены на банковский зарубежный счет в полном объеме? Что, кстати, подразумевается в данном случае под доходом — разница между ценой покупки и продажи актива, то есть прибыль от операции или вся сумма, полученная от продажи актива?

Вероятно, законодатели имели ввиду следующую вещь. Акции хранятся в реестре, для продажи заключается прямой договор купли-продажи, в нем же указываются реквизиты банковского счета продавца. Все деньги зачисляются автоматически на брокерский счет. Добрый день!

П 5 1 ст 12 173 фз вал коммент

Макроэкономика Регулирование Стратегии Управление. Банкоматы, терминалы Переводы, pp платежи Пластиковые карты Платежные системы. О разном. Банки России Рейтинг банков Отозванные лицензии.

Илья Назаров , партнер. Тем не менее на данную категорию лиц начинает распространяться ст. Таким образом лицам, проживающим за границей более года:.

Военным пенсионерам положено социальная карта на проезд при пенсии свыше руб,есть ли такой закон о не выдаче карты Размер пенсии при таком случае значения не имеет. Размер пенсии не играет роли. В самой пенсии идет выплата р. Это и есть деньги, которые вы кладете на социальную карту. Идете в собес показываете пенсионное удостоверение и на его Депутаты нижегородской области приняли закон для пенсионеров!

Объявление

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! В соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и учебным планом по специальности В данном учебно-методическом пособии студенты различных форм обучения найдут для себя методические советы по изучению курса, написанию курсовых работ, вопросы, выносимые на экзамен и зачеты. Конституционное право России — это ведущая отрасль российского права и отрасль государствоведения. С нее начинается знакомство с российской правовой системой. Глубокое усвоение категорий науки и учебной дисциплины российского конституционного права поможет лучшему пониманию остальных отраслей права, всей юридической науки в целом. Работая с рекомендованной юридической литературой, особенно прошлых лет издания, студент должен помнить, что источники отражают конституционные идеи своего времени, несут на себе отпечаток советского строя со всеми его характеристиками. Тема 1.

С 01 января года в ФЗ " О валютном регулировании и валютном контроле ", который регулирует использование российскими валютными резидентами своих зарубежных счетов, вносятся существенные изменения. Новые поправки в ФЗ вступают в силу с 01 января г. С 1 января г. В соответствии с ч.

.

.

.

.

.

п.6 ст. штраф на должностные лица 4 5 рублей; юр/лица 40 6 – на должностных лиц – 12 – 15 рублей; на юр. лиц – – рублей. Федеральный закон № ФЗ ст часть 1 п

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. tenware1974

    Слишком они опасный источник хороших знаний, правильного образования,